Подотчетность и эффективность: Управление рисками

В 2013 году в части управления кредитным риском основной акцент был сделан на дальнейшую централизацию функций принятия решений по кредитным продуктам. В отношении снижения уровня операционного риска мы уделяли особое внимание поддержанию стабильности функционирования ИТ-систем и каналов связи.

Сергей Малинин
Член Правления

Система риск-менеджмента

В рамках реализации Стратегии в течение отчетного периода проводились работы по:

  • построению системы внутренних кредитных рейтингов юридических лиц;
  • созданию аналитической базы исторической информации с целью расчета капитала под риском;
  • разработке методологической базы расчета капитала под риском;
  • созданию автоматизированной системы индикаторов раннего предупреждения для выявления факторов риска в деятельности корпоративных заемщиков.

Кроме того, в 2013 году в банке «Возрождение» были утверждены и вступили в действие документы, регламентирующие работу банка в части принятия решений по предоставлению продуктов, несущих кредитные риски, а также по работе с проблемной задолженностью.

Первый шаг в процессе управления рисками — признать реальность риска. Отрицание — это обычная тактика, которая превращает обдуманное планирование в намеренную слепоту.

Чарльз Тремпер

Кредитные риски

В банке «Возрождение» управление кредитным риском осуществляется в соответствии с системой лимитов и полномочий, основными целями которой является ограничение уровня риска в различных областях деятельности банка, а также оптимизация процесса принятия решений. Полномочия и отдельные виды лимитов, условия выдачи кредитов ежеквартально пересматриваются и утверждаются Правлением.

В кредитной политике банка определены основные лимиты-ограничения при предоставлении кредитных продуктов заемщикам-юридическим лицам, а именно:

  • максимальный размер риска на одного заемщика;
  • максимальный размер риска на группу связанных заемщиков;
  • максимальный совокупный размер крупных кредитных рисков банка;
  • уровень концентрации кредитного портфеля банка, который рассчитывается как отношение кредитов, выданных 20 крупнейшим заемщикам к капиталу банка.

Контроль за формированием резервов по продуктам, несущим кредитный риск, осуществляется на уровне филиалов и ответственных структурных подразделений Центрального аппарата: Департамента корпоративного кредитования, Департамента розничного бизнеса, Департамента банковских карт и дистанционных каналов обслуживания. Общий контроль осуществляется Управлением по контролю за рисками, последующий контроль — Службой внутреннего контроля и аудита.

Кредитная политика банка основывается также на диверсификации кредитного портфеля по различным отраслям экономики (промышленность, торговля, строительство, сельское хозяйство, транспорт и связь, финансы и прочее). Уровень концентрации кредитного портфеля мы оцениваем как умеренный.

Филиалами и структурными подразделениями Центрального аппарата банка осуществляется постоянный мониторинг деятельности заемщиков, в частности их финансового состояния и оборотов по расчетным счетам.

В течение 2013 года мы предпринимали меры по сохранению баланса между качеством кредитного портфеля, доходностью и кредитными рисками. Доля проблемной задолженности (кредиты, просроченные свыше 1 дня, и обесцененные, но не просроченные) за 2013 год снизилась благодаря частичному погашению ранее просроченных кредитов и списанию части безнадежных корпоративных кредитов. При этом в 1-м квартале отчетного периода обесценилась задолженность одного из крупных корпоративных заемщиков, входящего в список системообразующих организаций, утвержденный Правительством РФ. Вся ссудная задолженность заемщика полностью обеспечена твердым залогом (недвижимость и оборудование).

В 2013 году банк «Возрождение» продолжил реализацию взвешенной политики резервирования, создавая резервы под возможные потери по ссудам, адекватные уровню кредитного риска. В связи с ужесточением законодательства касательно резервирования розничных кредитов, были повышены минимальные размеры резервов на возможные потери по необеспеченным ссудам, предоставленным физическим лицам, не получающим заработную плату на счет, открытый в банке. Данные изменения существенно не повлияли на наши показатели ввиду того, что одним из ключевых клиентских сегментов розничного кредитования являются участники зарплатных проектов.

Повышение качества кредитного портфеля

Стоимость риска
Отчисления в резервы /
Кредитный портфель до вычета резервов

Что сделано в 2013 году в сфере управления кредитным риском

  • Создан отдел по работе с залогами. Новое подразделение сформировано с целью снижения кредитных рисков путем проведения централизованных работ по оценке и мониторингу имущественных объектов, принятых в обеспечение выданных банком кредитов.
  • Создано Управление кредитования крупного бизнеса для усиления контроля и мониторинга уровня кредитного риска по крупным заемщикам. В течение 2014 года часть кредитных процедур в отношении крупных заемщиков будет осуществляться централизованно данным Управлением, что позволит оперативно отслеживать потенциальные изменения уровня кредитного риска в ответ на ухудшения макроэкономической среды.
  • Разработан и утвержден «Регламент работы с просроченной и проблемной задолженностью заемщиков — физических лиц (по продуктам розничного кредитования)» в целях унификации и централизации мероприятий по взысканию просроченной и проблемной задолженности по всем розничным кредитам, в том числе по карточным продуктам, предоставленным физическим лицам. Это позволит существенно увеличить эффективность взыскания, снизить нагрузку сотрудников филиалов, а также исключить трудоемкие функции.
  • Отрасли «дорожное строительство» и «торговля автотранспортом» были выделены в отдельные отраслевые сегменты с установлением на них соответствующих лимитов для увеличения степени диверсификации внутри существующих отраслей.
  • Запущен проект по внедрению Microsoft Dynamics CRM для корпоративного бизнеса, результатами которого станет возможность централизации ряда бизнес-операций, снижение трудозатрат сотрудников на выполнение ряда бизнес-операций, повышение эффективности привлечения клиентов и средней скорости прохождения кредитных заявок и заявок на другие продукты.
  • Разработан План по поэтапному переходу банка «Возрождение» к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов и начата его реализация в части сбора необходимого массива информации. Данный подход рекомендован к применению в рамках стандартов Базель II и в письме Банка России от 29 декабря 2012 года № 192-Т. Подход основывается на использовании информации о влиянии на платежеспособность контрагента различных финансовых и нефинансовых факторов хозяйственной деятельности.

Операционные риски

Основным приоритетом банка в области снижения операционного риска остается контроль осуществления операций физическими и юридическими лицами.

В 2013 году сохранилась тенденция роста случаев противоправных действий со стороны третьих лиц по отношению к клиентам банка, связанных с использованием систем дистанционного банковского обслуживания. В частности, участились случаи проведения мошеннических операций при обслуживании юридических лиц. Данный риск присущ всей банковской системе, и банк, обладая широкой клиентской базой, неизбежно с ним сталкивается.

Для защиты клиентов от мошеннических действий в 2013 году банк «Возрождение» провел модернизацию программно-аппаратного комплекса системы дистанционного банковского обслуживания в части внедрения механизма превентивного распознавания мошеннических платежей и системы оперативного информирования клиентов с использованием каналов рассылки системы SMS/email-информирования клиентов о производимых платежах.

Также к основным рискам банка относится риск кражи денежной наличности из банкоматов. Однако, благодаря установке на банкоматы систем тревожной сигнализации и видеонаблюдения, в 2013 году все попытки краж удалось предотвратить.

Для снижения потерь от мошеннических действий по банковским картам, разработаны система правил проведения и система ограничений по операциям с банковскими картами. Все наши банковские карты оснащены микрочипом, что значительно снижает величину потерь. Банк регулярно проходит аудит на соответствие требованиям международного Стандарта по защите данных держателей банковских карт PCI DSS и проводит мероприятия по снижению рисков при использовании банкоматов.

С целью минимизации финансовых последствий реализации операционного риска и возмещения возможных убытков, нанесенных противоправными действиями персонала или третьих лиц, заключены договоры комплексного страхования, страхования ответственности, а также отдельные полисы по страхованию ценностей, движимого и недвижимого имущества, электронных устройств и автотранспортных средств, с крупными страховыми компаниями.

Во второй половине 2012 года в ходе изменения организационной структуры в рамках Управления по контролю за рисками был создан Отдел операционного риска, в функции которого входят:

  • организация и контроль за работой системы управления операционным риском, разработка нормативных документов;
  • сбор и обобщение информации по банку в целом в базе данных по событиям операционного риска;
  • подготовка и предоставление Правлению банка и Совету Директоров сводной отчетности;
  • проведение расследований по наиболее существенным событиям операционного риска.

Отделом операционного риска в 2013 году улучшен процесс сбора данных о событиях операционного риска. На регулярной основе проводились расследования по наиболее существенным событиям. По результатам расследований в процессы банка внесены изменения, позволившие снизить вероятность наступления событий операционного риска.

C целью совершенствования процесса управления операционным риском банка в 2013 году утверждены Положение об организации управления операционным риском в банке «Возрождение» и Регламент сбора информации по событиям операционного риска банка «Возрождение», определяющие основные элементы системы управления операционным риском и порядок сбора, формы и сроки предоставления информации о событиях операционного риска филиалами и структурными подразделениями Центрального аппарата, порядок проведения расследований по существенным событиям операционного риска, порядок организации и ведения базы данных по событиям операционного риска.

В целях оперативного информирования руководства и принятия своевременных мер при возникновении чрезвычайных ситуаций, доработан и введен в действие «Порядок информирования при выявлении признаков чрезвычайной ситуации».

Риск ликвидности

Общее руководство и контроль за состоянием ликвидности банка осуществляет Правление. Текущие вопросы управления ликвидностью рассматриваются Комитетом по управлению активами и пассивами (КУАП) — рабочим органом Правления, подотчетным последнему. Оперативное управление ликвидностью осуществляет Казначейство.

Управление риском ликвидности осуществляется путем согласования сроков возврата размещенных активов и привлеченных банком пассивов, а также поддержания необходимого объема высоколиквидных средств (денежные средства в кассе, остатки на корреспондентских счетах в Банке России, межбанковские кредиты и депозиты, государственные ценные бумаги, РЕПО). В процессе управления ликвидность банка рассматривается не только по состоянию на текущую дату, но, прежде всего, и на определенных временных интервалах в будущем.

Банк поддерживает уровень ликвидности, достаточный для выполнения всех требований Банка России, в первую очередь нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, установленных Инструкцией Банка России от 03 декабря 2012 года. № 139-И «Об обязательных нормативах банков». Контроль за выполнением данных нормативов ликвидности осуществляется на ежедневной основе. Также Казначейство контролирует ежедневную позицию по ликвидности и регулярно проводит стресс-тестирование по ликвидности при различных сценарных предположениях.

В целях анализа риска потери ликвидности проводится оценка зависимости банка от операций на межбанковском рынке, операций крупных клиентов, концентрации кредитных рисков. Мы стремимся поддерживать стабильную ресурсную базу, состоящую преимущественно из депозитов юридических лиц, вкладов населения и средств других банков. Особое внимание уделяется качеству и диверсифицированности активов. Сформированный с учетом Ломбардного списка Банка России портфель ценных бумаг обеспечивает банку доступ к инструментам рефинансирования.

В конце 2013 года ключевое влияние на деятельность банка в области управления риском ликвидности оказали внешние факторы, связанные с отзывом лицензий у ряда кредитных организаций, а также распространением на рынке негативной информации о банке, повлекшие определенный отток привлеченных средств клиентов. В сложившейся ситуации банк продемонстрировал устойчивость и надежность, обеспечил комфортный уровень ликвидности, своевременно и в полном объеме выполнял свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками, что в немалой степени обусловлено наличием эффективной системы управления риском ликвидности, построение и совершенствование которой осуществляется практически на протяжении всей истории банка. Регулирование ликвидности осуществлялось за счет существующей в банке системы поддержания буфера (запаса) ликвидности, проведения операций на межбанковском денежном рынке, в том числе операций прямого РЕПО с Банком России. Так, по состоянию на конец 2013 года доля ликвидных активов в балансе банка составила 19,5%.

На фоне складывающейся макроэкономической ситуации (недостатка ликвидности в экономике, разворачивающихся кризисных явлений на финансовых рынках) и усиления банковского надзора и регулирования в области рисков работа по совершенствованию действующей системы управления риском ликвидности приобретает особую значимость. Основные направления развития — разработка новых параметров стресс-тестирования и тестовой оценки достаточности сформированного буфера ликвидности для сохранения платежеспособности в течение определенного временного интервала, создание плана работы в нестандартных условиях.

Срочная структура баланса,
млрд рублей

Достаточность капитала (в соответствии с Базелем I)

Достаточность капитала

В целях увеличения собственных средств (капитала) и наращивания объемов проводимых активных операций в начале 2013 года банк привлек субординированный депозит в размере 1 млрд рублей сроком до 10 июля 2020 года.

Достаточность общего капитала и капитала 1-го уровня по состоянию на 1 января 2014 года в соответствии с требованиями Базеля I составила 13,8% и 12,0% соответственно. Банк также рассчитывает достаточность капитала в соответствии с требованиями Базеля III, которые введены Банком России в качестве обязательных нормативов с 1 января 2014 года. По состоянию на отчетную дату достаточность собственных средств (норматив Н 1.0.) составила 11,26%, а достаточность базового капитала (норматив Н 1.1.) — 9,29%, что существенно превышает минимально допустимые значения.

В течение 2014 года мы планируем увеличивать объем собственных средств (капитала) банка, в первую очередь за счет капитализации прибыли, а также за счет возможного привлечения субординированных депозитов в иностранной валюте.

Валютный риск

Основным методом оценки и контроля за валютным риском является расчет открытых валютных позиций. Для оценки риска, связанного с поддержанием открытых позиций в иностранных валютах, мы используем методику Банка России.

Банк придерживается консервативной валютной политики, стремясь ограничить уровень принимаемого валютного риска путем поддержания минимального возможного уровня открытых позиций. При этом особое внимание уделяется качеству активов, номинированных в инвалюте, и, прежде всего, качеству кредитного портфеля.

В целях эффективного управления валютным риском мы используем процедуру ежедневной переоценки позиций и систему объемных и стоп-лимитов по позициям, несущим валютный риск. Банк устанавливает лимиты на наличные и срочные операции по типам сделок и видам валют. Все валютные операции проводятся в пределах лимитов, установленных на контрагентов. Банк устанавливает лимит максимальных убытков по операциям дилеров (stop-loss лимит), после достижения которого все открытые позиции должны быть закрыты с убытками. Лимит ограничивает потери за определенный период: за день, за 5 рабочих дней подряд, за месяц.

В целях внутреннего управления риском периодически проводится переоценка активов и пассивов баланса банка — стресс-тест, включающий расчет возможных убытков банка, которые он может понести в результате резкого изменения курсов иностранных валют. Периодичность зависит от стремительности изменений условий рынка и степени валютного риска.

Оценка влияния валютного риска на капитал осуществляется на основе методики, изложенной в Положении Банка России № 387-П от 28 сентября 2012 года «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», и внутреннего Положения «О порядке расчета Банком „Возрождение“ размера рыночных рисков».

Мы оцениваем подверженность банка валютному риску в течение 2013 года как невысокую, поскольку общая величина открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах не превышала 2% собственных средств (капитала), что существенно меньше предельного значения, установленного Банком России (20%).

В условиях возросшей волатильности валютных курсов мы продолжаем активно осваивать и развивать технологии хеджирования валютных рисков для собственных целей, а также в течение года сможем предложить их своим клиентам.

Активы

Пассивы

Рыночный риск

Подверженность банка рыночному риску связана с открытыми позициями по валютным, процентным и долевым инструментам, которые чувствительны к риску неблагоприятного изменения рыночных цен. Система управления рыночным риском включает установление лимитов в отношении уровня принимаемого риска и ежедневный контроль за их соблюдением.

Управление и контроль за рисками на регулярной основе осуществляет Правление банка и Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП). На ежедневной основе рассчитывает, контролирует и управляет рыночным риском Казначейство. Лимиты индивидуального риска на эмитента устанавливаются решениями Кредитно-инвестиционного комитета по предложению Казначейства и утверждаются Правлением банка. Деятельность Казначейства по управлению рисками также контролируется Службой внутреннего контроля и аудита.

Система управления рисками по ценным бумагам состоит из нескольких уровней:

  • определение перечня требований к ценным бумагам, входящим в портфель, включая требования к эмитентам, предельному размеру портфеля, ликвидности и срочности бумаг;
  • система лимитов;
  • текущее управление, расчет и контроль за рисками;
  • управление рисками на регулярной основе;
  • контроль за рисками на регулярной основе.

На регулярной основе проводится стресс-тестирование рыночных рисков, позволяющее оценить устойчивость портфеля активов банка к «экстремальным» событиям, способным привести к аномально большим убыткам. Для расчета рыночного риска банк использует методику Положения Банка России № 387-П от 28 сентября 2012 года «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».

Процентный риск

Общие параметры управления процентным риском определяются Финансовым планом банка на год. Непосредственное управление процентным риском осуществляет Правление банка и КУАП. Основными методами снижения процентного риска выступают балансировка активов и пассивов по срокам пересмотра процентных ставок и срокам погашения, а также регулярный (не реже одного раза в квартал) пересмотр действующих ставок. Решение о пересмотре ставок принимается Правлением банка. На регулярной основе проводится стресс-тестирование риска процентной ставки, позволяющее оценить возможные убытки при неблагоприятном изменении основных риск-факторов.

Для оценки процентного риска по кредитно-депозитным операциям с клиентами используется ГЭП-анализ; по торговому портфелю ценных бумаг — методика Положения Банка России № 387-П от 28 сентября 2012 «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».

Фондовый риск

Банк осуществляет операции с фондовыми ценными бумагами (акции российских эмитентов, а также ADR и GDR на них), однако данное направление деятельности не является для нас приоритетным. Применяемая система ограничений фондового риска включает лимиты по портфелю ценных бумаг (включая операции РЕПО) и отдельным субпортфелям, входящим в его состав, и результативные лимиты по торговому портфелю ценных бумаг. Учитывая ограниченный предельный размер вложений в акции, мы считаем достаточным для оценки фондового риска использование методики Положения Банка России № 387-П от 28 сентября 2012 года. «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».

Структура портфеля ценных бумаг, млн рублей